告别24%，告别36%，2021民间借贷最新利息计算方法！附：详细解释丨法宝律师
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《民间借贷司法解释》自2015年6月23日诞生以来，规定了民间借贷的“两段三区”利率规则，即：利率最高约定36%，超过36%段的利息部分，绝对无效；24%-36%部分，属于自然债务，未偿还的该段利率法院不予支持，已经偿还的部分也无需返还；约定的利率少于等于24%的，全部有效。

是不是上面的计算方法很易懂，但是从2020年8月20日之后就变了。

根据最高法院在2020年8月18日对《民间借贷司法解释》中利率的“两段三区”进行修正，将2020年8月20日后的民间借贷案件利率保护上限调整为4倍LPR。以2020年7月20日发布的一年期贷款市场报价利率3.85%的4倍计算为例，民间借贷利率的司法保护上限为15.4%。

当时给出的解释是：为顺应贷款市场报价利率（LPR）定价方式，降低中小微企业的融资成本，引导整体市场利率下行。

但是，这规定可害苦了我们律师和地方法官了。这计算起来太难了。算法倒是不难，难的是法官该怎么怎么平衡原告和被告？律师该怎么维护当事人的利益。我办理过这种案子，中间的辛酸我是知道的。

该规则发布后4个月来看，基层法院实务中，法官对此规则的处理差异很大。按照这个规则，发生在2019年8月20日之前（因为此前没有LPR，LPR的利率报价机制出台于2019年8月）的借贷行为，规则是“可参照”4倍LPR%来算，但基层法院的法官大多都是按照“应参照”来掌握。

有法官吐槽说：如果不参照15.4%来判决，借款人将会上诉，上诉后，一是可能被上级法院改判。因为‘降低中小微企业的融资成本，引导整体市场利率下行’是大趋势。但是如果参照15.4%来判决，又违背当事人的约定，出借人将不服判决。

2020年12月31日晚，最高法院最新发布的司法解释修正案中，将“民间借贷司法解释第32条”进行修改。

按照新修订的司法解释，一个借贷行为，如果发生于2020年8月20日之前，借贷之日至2020年8月19日这一时间段的利息，应按照24%的保护上限利率确定，而2020年8月20日之后的利息，应该按照起诉时的4倍LPR保护上限来判决。

这一调整，解决了基层法院实务中的困惑。

如果还是不明白的，那我给大家举个简单的例子就会明白

2020年1月1日，假如张三向李四借钱，约定2020年12月31日还清，时间：一年。利息约定为24%。如果张三到期未还，李四将张三起诉至法院。

按照此前的司法解释，这有些法官这时候判决，可参照利率保护上限为15.4%来判决。15.4%-24%的部分，不予支持。

但是有些法官却是按照24%来进行判决，因为是“司法解释里面明确说的是“可参照”，而不是应当参照，所以法官按照24%判决，也并不违法。

那么2020年12月31日晚修改之后。那么法官就会这么判，2020年1月1日至2020年8月19日这一时间段的利率，按照当时的上限24%判决；而2020年8月20日以后的利率，则按15.4%来支持。分段计算利息。